Kur të pasurit japin para për bamirësi, ata gjejnë një mënyrë për të marrë mbrapsht maksimumin për paratë e tyre. Waltons, familja miliardere e trashëgimtarëve të Walmart, kanë kursyer të paktën 3 miliardë dollarë në taksa mbi pasurinë, sipas Americans for Tax Fairness, duke përdorur një taktikë: një fond besimi bamirësie (a charitable lead trust).
Me një fond bamirësie ose “CLT”, personi që financon, i njohur ndryshe si dhënësi, zgjedh një organizatë bamirësie ose disa për të marrë pagesa vjetore për kohëzgjatjen e dhënies së bamirësisë. Çfarëdo që mbetet kur skadon ‘besimi’ i shkon një përfituesi të mbetur të zgjedhur nga dhënësi, zakonisht fëmijët e tyre. Jacqueline Kennedy Onassis përfshiu një CLT në testamentin e saj për të përfituar nipërit e mbesat e saj pasi skadonte në 24 vjet.
Me avokatët e duhur, klientët e pasur mund të përdorin CLT për të kursyer shumë në tatimin mbi pasurinë dhe të ardhurat. Nëse aktivet brenda trusteve vlerësohen më shpejt se një normë interesi e vendosur nga IRS në kohën e financimit, përfituesi madje mund të përfundojë me një pasuri më të madhe.
Një zëdhënës i familjes Walton mbrojti më parë përdorimin e CLT-ve nga ana e familjes. Në vitin 2013, Lance Morgan i tha Bloomberg se “çdo praktikë bamirësie ose planifikimi të pasurive të përdorura nga familja Walton është gjerësisht e disponueshme dhe përdoret zakonisht”.
“Mënyra se si shumë nga klientët tanë i shohin këto gjëra është një mënyrë për t’u kujdesur për dëshirat e tyre bamirëse dhe për të përfituar në të njëjtën kohë,” tha Ed Renn, një partner në Withersworldwide.
